寡婦控除で所得税を節約する方法と注意点！年金受給者のための実践ガイド

寡婦とは、夫と死別したり離婚したりして、再婚しないでいる女性のことです¹²。寡婦は、未亡人や後家とも呼ばれます²³。寡婦は、夫のいない状態を「寡」という漢字で表します³。寡婦は、子どもを一人で育てている場合もあります⁴

学校共済組合の扶養親族等申告書を出す意味は、所得税の源泉徴収の際に控除を受けるためです¹。税金に関係する人的控除（障害者控除、寡婦・ひとり親控除、配偶者控除及び扶養控除等）を受けるには、扶養親族等申告書を共済組合に提出する必要があります¹²。ただし、勤務先に「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出している場合は、二重に控除を受けることはできないので、扶養親族等申告書の提出は不要です³

年間の年金額の合計が240万円の場合、所得税は以下のように計算できます。

まず、公的年金等に係る雑所得の金額を求めます。年齢によって控除額が異なりますが、ここでは65歳以上と仮定します。すると、公的年金等に係る雑所得の金額は、240万円から110万円を引いた130万円になります¹。

次に、所得控除を適用します。基礎控除は48万円です²。配偶者控除や扶養控除などがあれば、それらも差し引きます。ここでは、所得控除が基礎控除のみと仮定します。すると、課税所得は130万円から48万円を引いた82万円になります²。

最後に、課税所得に税率をかけて所得税を求めます。税率は5%ですが、復興特別所得税が加算されるため、実質的には5.105%になります³。すると、所得税は82万円×5.105%で約4万1千8百円になります³。

以上の計算から、年間の年金額の合計が240万円の場合、普通は所得税は約4万1千8百円徴収されるということになります。ただし、これはあくまで一般的な例であり、実際の税額は個人の状況によって異なる場合があります。

寡婦控除とは、夫と離婚したり死別したりして再婚しない女性が受けられる所得控除のことです¹。寡婦控除の金額は27万円です²。寡婦控除を適用すると、その分だけ課税所得が減るので、所得税が安くなります¹。

寡婦控除を受けるには、申告書に「寡婦控除の申告」の欄に「○」を記入し、必要な書類を添付して提出する必要があります¹。必要な書類は、次のとおりです³。

• 夫と離婚した場合：離婚届受理証明書
• 夫と死別した場合：戸籍謄本（抄本）または戸籍事項証明書
• 夫の生死が明らかでない場合：家庭裁判所からの宣告判決または宣告申立書

寡婦控除をすると、いくら控除されるかは、所得税の税率によって異なります。例えば、所得税の税率が5%の場合は、27万円×5%×1.021（復興特別所得税）≒13,700円ほど所得税が安くなります