税務署から電話が来た！それは何の意味？税務調査の権限と「マルサ」との違いを徹底解説

日本人は「税務署」という言葉を聞くだけで、何か “怖い…” というイメージを持つ人が多いです。

昔、「マルサの女」という映画が流行ったこともあり、「国家権力が強制的に押し込んでくる」というイメージを持っている人もいます。

ですが、現実はもっと制度化されていて、いきなり強制捜査が入る…なんてのは、非常に限られたケースです。

今回は

• 税務署の権限はどこまで？
• 電話が来るケースはどんな時？
• 調査対象になる人の特徴
• 国家転覆罪とかと関係するのか？（←全く違います）
• 一般人が守っておくべき “たった３つの対策”

について書いていきます。

税務署の権限：実は３段階にレベル差がある

日本の税調査は実は階層があります。

種類	内容	強制力
任意調査	普通の中小事業者に一番多い。電話来たり、事前通知あり。	任意（拒否もできるがしたら疑いが強くなる）
資料せん査	e-taxや銀行照会から情報がきて呼び出し等	任意
強制調査(査察・マルサ)	映画になった「マルサ」	強制（令状が必要）

映画になったマルサは、脱税を立証して、検察と組んで「刑事事件化」する部署です。
だから普通の事業者にはまず関係ありません。

普通は、電話が来て
「最近の売上動向を確認したいので…」
「経費の内容をもう少し教えてください」
こんなパターンです。

よくある “みんなの声”

・「電話来た＝終わり」みたいなイメージがあった
・マルサ＝なんか家に踏み込まれそう
・税務署から電話＝黒だと思われてると思った

実際は、
むしろ「白」確認で電話することが多いです。

税務署も、怪しい人のデータを「機械的に抽出して」淡々と作業しているだけなので、悪人扱いで電話するわけではありません。

税務署が電話するのはどんな人？

• 売上が急に増えた人（異常値）
• 経費割合が多い（利益率が異常低い）
• 他の会社との突合データで数字が合わない
• アフィ系・副業系・暗号資産系の突然増収
• 急に赤字続けてる（節税と判断されることも）

特に最近増えているのは
副業ブログ、YouTube、メルカリ系、暗号資産系

この領域はデータ情報連携が強くなってきています。

実際に税務署ができること

• 帳簿提示要求（任意）
• 銀行口座照会（可能）
• クレカ履歴照会（可能）

これを知らない人は多いですが
銀行照会は可能です。

だから
「もう証明できないと思ってる過去のデータ」
全部普通に追えると思った方がいい。

怠れば税金は重くなる。が “自主修正”が強い

・申告漏れ
・記載ミス
・経費計上の考え違い

こんなのは多いです。

そしてこの場合、
“向こうから言われる前”に修正申告した方が
圧倒的に有利です。

税金は「期限を切られてから指摘を受けると」重くなる。

一般人がやるべき “３つだけ” 対策

①帳簿と領収書をクラウド化

紙よりクラウド。
freee、マネフォ等で自動取込み。

②銀行口座は事業と私用を絶対分ける

これが一番混乱原因。

③税務署とは普通に会話する

逃げると逆に疑い強くなる。
「改善します」型でOK。

最後：税務署は敵ではない

税務署は税金で食べてる国民を締め上げたいわけじゃない。

国民の「義務」を担保するのが仕事。
だから
税務署＝恐怖
という脳内イメージはネットで増幅されすぎ。

むしろ、最も危険なのは

よく分からない節税セールスに乗ること。

変な節税コンサルに近づく人ほど危ない。
税務署は最終的に数字で見ている。

まとめ

• 電話が来る＝犯罪扱いではない
• 権限は階層がある
• 国家転覆罪とかでは全然ない
• 普通の事業者は任意調査が基本
• 書類・口座管理が一番重要

普通に、淡々と、数字で説明できる準備をしておけば何の問題もない。
これだけで、税務署は「怖い存在」から「ただの確認機関」になる。

これは多くの個人事業者が誤解しているポイントです。